證券法三審稿：評估機構(gòu)、會計師事務所從事證券業(yè)務有大變化
第十三屆全國人大常委會第十次會議對《中華人民共和國證券法（修訂草案三次審議稿）》進行了審議?，F(xiàn)將《中華人民共和國證券法（修訂草案三次審議稿）》在中國人大網(wǎng)公布，社會公眾可以直接登錄中國人大網(wǎng)（www.npc.gov.cn）提出意見，也可以將意見寄送全國人大常委會法制工作委員會（北京市西城區(qū)前門西大街1號，郵編：100805。信封上請注明證券法修訂草案三次審議稿征求意見）。征求意見截止日期：2019年5月25日。
本次證券法修訂征求意見稿第十章-證券服務機構(gòu)（會計師事務所、律師事務所、資產(chǎn)評估機構(gòu)等）內(nèi)容變化很大，主要變化內(nèi)容如下：
1、取消證監(jiān)會和有關部門對證券服務機構(gòu)從事證券期貨業(yè)務的批準要求，修訂新增對證券服務機構(gòu)執(zhí)業(yè)規(guī)范的要求。
刪除原證券法第169條：投資咨詢機構(gòu)、財務顧問機構(gòu)、資信評級機構(gòu)、資產(chǎn)評估機構(gòu)、會計師事務所從事證券服務業(yè)務，必須經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)和有關部門批準。
投資咨詢機構(gòu)、財務顧問機構(gòu)、資信評級機構(gòu)、資產(chǎn)評估機構(gòu)、會計師事務所從事證券服務業(yè)務的管理辦法，由國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)和有關主管部門制定。
修訂證券法新增第170條：會計師事務所、律師事務所以及從事證券投資咨詢、資產(chǎn)評估、資信評級、財務顧問、信息技術(shù)系統(tǒng)服務的機構(gòu)，應當勤勉盡責、恪盡職守，按照相關業(yè)務規(guī)則為證券的交易及相關活動提供服務。
從事證券投資咨詢服務業(yè)務，應當經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準；未經(jīng)核準，不得為證券的交易及相關活動提供服務。從事其他證券服務業(yè)務，應當報國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)備案。
2、新增證券服務機構(gòu)從業(yè)的限制性規(guī)定，證券服務機構(gòu)（會計師事務所、律師事務所、資產(chǎn)評估機構(gòu)等）最近三年受到證監(jiān)會行政處罰的，不得從事證券服務業(yè)務。
修訂證券法新增第171條：有下列情形之一，不得從事證券服務業(yè)務：
（一）最近三年因證券違法行為受到重大行政處罰、刑事處罰，或者其有其他嚴重不良誠信記錄的；
（二）被國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)采取不受理或者審核其出具的有關文件的監(jiān)管措施，或者限制業(yè)務的監(jiān)管措施，尚在執(zhí)行期的；
（三）從業(yè)人員少于規(guī)定人數(shù)的；
（四）國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他情形。
3、修訂證券法新增第225條：證券服務機構(gòu)制作、出具的文件有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏的，沒收業(yè)務收入，處以一倍以上五倍以下罰款，直接責任人處以十萬元以上一百萬元以下罰款。
